Les dettes qui ne sont pas payées à temps, les organisations et les individus qui deviennent insolvables, les jugements qui ne sont pas exécutés, les ordres permanents et les chèques sans provision - tout cela est un cauchemar qui peut se matérialiser à tout moment pour des centaines de milliers d'organisations et de citoyens à travers le monde.
L'importance de la gestion des risques de crédit et de recouvrement
La gestion des risques dans une organisation est un processus dont l'objectif est d'identifier les risques existants, de les évaluer, d'examiner les contrôles existants et, enfin, de choisir une stratégie pour traiter ou couvrir chaque risque - dans le but de le limiter ou de le réduire.
Prenons l'exemple du risque d'incendie dans l'entreprise. La première responsabilité d'un gestionnaire de risques consiste à évaluer l'impact potentiel d'un incendie sur l'entreprise. Cela implique une évaluation approfondie des mesures de sécurité actuelles, notamment la vérification de la présence et de la conformité aux normes des détecteurs de fumée, l'examen et la mise à jour des procédures d'urgence en cas d'incendie pour les employés (telles que les itinéraires d'évacuation et la signalisation de sécurité) et l'inspection des outils d'extinction des incendies (tels que les extincteurs, les tuyaux et les systèmes d'arrosage). Après ces étapes préliminaires, le gestionnaire des risques, souvent avec l'aide d'un expert en sécurité incendie, doit décider des améliorations à apporter à ces mesures et établir un calendrier de révision régulière.
Ensuite, compte tenu du risque résiduel après la mise en œuvre de toutes les stratégies de précaution et de protection, le gestionnaire des risques doit évaluer la nécessité d'une assurance incendie qui corresponde aux risques évalués. Il s'agit notamment de choisir une franchise qui reflète la capacité financière de l'entreprise, ce qui permet d'équilibrer les coûts d'assurance avec le niveau de rétention des risques que l'entreprise peut se permettre.
Cette approche s'applique à tous les types de risques au sein d'une organisation, qu'il s'agisse de perturbations dans la fourniture de produits ou de services aux clients, d'atteintes à la réputation, de vulnérabilités stratégiques ou d'atteintes à l'environnement.
La gestion du risque de crédit est cruciale pour le cadre global de gestion des risques d'une organisation. Malgré les différents niveaux de maturité des pratiques de gestion des risques dans les organisations, en particulier dans les petites et moyennes entreprises au niveau mondial, la fonction de gestion du risque de crédit est couramment présente, bien que sous différentes terminologies telles que le contrôle du crédit, la gestion du crédit client, et d'autres désignations similaires.
À ce stade, nous pouvons fournir une explication simple de la gestion du risque de crédit et de sa valeur pour l'organisation :
La gestion du risque de crédit au sein d'une organisation porte sur l'incertitude concernant la capacité ou l'intention d'un client de s'acquitter rapidement et intégralement de ses obligations financières.
Cette discipline est un élément économique et financier fondamental qui assure la stabilité de l'organisation en influençant les flux de trésorerie. Elle fait partie intégrante du cycle de vente, de production et de prestation de services de l'entreprise. L'amélioration de la gestion des risques de crédit et de recouvrement permet non seulement de renforcer les flux de trésorerie et la satisfaction des clients, mais aussi de réduire les frais de recouvrement, augmentant ainsi la rentabilité de l'organisation.
Explorer le domaine du crédit et du recouvrement, équipé de la "boîte à outils" complète dont dispose un gestionnaire du risque de crédit et de recouvrement, offre une perspective professionnelle plus large que les rôles traditionnels d'un gestionnaire du contrôle du crédit ou d'un gestionnaire du recouvrement. Cette approche améliore le processus d'octroi de crédit en allant au-delà de la simple évaluation des garanties offertes par le client. Elle prend également en compte le secteur d'activité du client, comme l'industrie textile, et évalue les risques de marché plus larges associés aux marchés opérationnels de l'organisation, qu'ils soient nationaux ou internationaux.
Le gestionnaire du risque de crédit est chargé de gérer le risque de l'ensemble du portefeuille de clients de l'organisation, tout comme un directeur de banque est chargé de gérer le risque de son portefeuille de clients - en utilisant des termes opérationnels du monde bancaire (tels que limite de crédit et dépassement de limite). Le gestionnaire du risque de crédit et de recouvrement peut adopter des processus de contrôle pour examiner la qualité des processus de recouvrement dans le cadre de la gestion du risque, tout en examinant, planifiant et gérant les risques opérationnels inhérents à ces processus.
Dans le paysage complexe et concurrentiel d'aujourd'hui, les entreprises doivent donner la priorité à la gestion du risque de crédit, aux processus de recouvrement et à la facturation précise des clients. Cette priorité s'étend de l'interaction initiale du client avec le produit jusqu'au recouvrement final des paiements, en passant par l'ensemble du parcours marketing et commercial. Cela souligne la nécessité d'une gestion transversale efficace englobant tous les services de contrôle du crédit, de facturation et de recouvrement, afin d'assurer la continuité des opérations et la stabilité financière.
L'objectif de ce site web
L'objectif de ce site web est double : premièrement, former et habiliter les gestionnaires et le personnel à exécuter les tâches liées au risque de crédit et au recouvrement de manière indépendante, en encourageant un esprit de collaboration au sein de l'organisation. Deuxièmement, il vise à doter les lecteurs des connaissances et des outils nécessaires à l'identification et à la prévision des défis financiers, et donc à la gestion efficace des risques de crédit et de recouvrement associés à leur clientèle. L'accent est mis sur le maintien d'interactions saines et respectueuses avec les clients, en soulignant l'importance des relations avec les clients et de leur fidélisation. Cette perspective unique souligne l'accent mis par le site web sur l'amélioration de "l'expérience client" tout au long des processus de crédit et de recouvrement.
Notre objectif est de permettre aux lecteurs d'évaluer l'ensemble des risques liés au cadre de crédit et de recouvrement de leur organisation, à la fois en termes financiers et en tant que segment du cycle de vente, et en comparaison avec leurs pairs dans le même secteur. Nous prévoyons d'introduire des approches structurées et systématiques de la gestion du risque de crédit et du recouvrement, afin de permettre aux lecteurs de se concentrer sur leurs objectifs et d'atteindre les résultats souhaités.
Pour faciliter une prise de décision éclairée, nous avons l'intention de fournir une sélection d'indicateurs clés ainsi que des rapports globaux et locaux. Ce large éventail offrira une vision holistique et précise de l'efficacité de leurs stratégies de contrôle du crédit et de recouvrement, évaluées individuellement et par rapport aux concurrents du secteur.
Il est également essentiel de fournir aux lecteurs des outils pour évaluer les coûts alternatifs de la gestion des risques de crédit et de recouvrement. Souvent, les organisations consacrent des ressources considérables au recouvrement en raison d'un manque de sensibilisation et de stratégies efficaces. Notre objectif est de présenter les différentes considérations qui permettent de décider si le recouvrement doit être effectué en interne ou confié à des entités externes, que ce soit en partie ou en totalité.
En outre, l'un des principaux objectifs de ce site web est d'établir un cadre fondamental pour l'étude et le développement professionnel dans les domaines de la gestion du crédit et du recouvrement. Cette initiative vise à élever le niveau de professionnalisme dans ces disciplines, en aspirant à la création de parcours académiques et de programmes diplômants dédiés aux professions de la gestion du crédit et du recouvrement. Nous avons l'intention de contribuer à la professionnalisation des rôles au sein de ces systèmes, en encourageant une culture de recherche académique et d'excellence professionnelle dans le domaine.
Aux États-Unis, les certifications reconnues pour les professionnels du crédit et du recouvrement comprennent des programmes proposés par la National Association of Credit Management (NACM), tels que le Certified Credit Executive (CCE), conçu pour les professionnels du crédit désireux d'exceller dans leur domaine. Le programme CCE comprend des cours de base, un cours facultatif et un examen complet.
Les certifications Certified Professional Collector (CPC) et Certified Credit Professional (CCP) proposées par la Credit Management Association (CMA), en collaboration avec l'American Society of Credit & Collection Professionals, constituent une autre certification notable. Ces certifications s'adressent aux personnes qui occupent des fonctions dans le domaine du crédit et du recouvrement, en leur offrant une formation complète qui les prépare à ces domaines en constante évolution.
Le Chartered Institute of Credit Management (CICM) du Royaume-Uni propose des qualifications mondialement reconnues pour les professionnels de la gestion du crédit et du recouvrement de créances. Ces qualifications réglementées par l'Ofqual sont conçues pour faire des membres des professionnels du crédit hors pair.
En outre, le Royaume-Uni propose une série de certifications financières reconnues au niveau international, telles que le CISI Diploma in Investment Compliance du Chartered Institute for Securities and Investment (CISI), qui offre des qualifications pour une carrière dans le domaine de la conformité, et le Associate Chartered Banker Diploma du Chartered Banker Institute, qui améliore les compétences de ceux qui travaillent déjà dans le secteur bancaire.
Ces certifications sont inestimables pour les professionnels du crédit et du recouvrement, car elles leur permettent de démontrer leur expertise, d'améliorer leurs perspectives de carrière et de maintenir des normes élevées au sein de l'industrie.
Caractère unique du site
Plusieurs caractéristiques clés soulignent le caractère unique du site web :
- Il fournit des outils permettant une compréhension globale de la gestion du risque de crédit et du recouvrement, en se concentrant sur la gestion intelligente des processus plutôt que sur les processus eux-mêmes. Cela signifie qu'il va au-delà du "comment recouvrer" pour aller vers le "comment gérer les recouvrements" de manière stratégique.
- Les données et les rapports présentés respectent des normes internationales et locales fiables et avancées, garantissant aux lecteurs l'accès à des informations de pointe.
- Le site web est une ressource fondamentale pour l'apprentissage des professions dans le domaine du crédit et du recouvrement. Il aborde le contrôle du crédit d'un point de vue théorique et pratique. Il propose des outils efficaces et pratiques d'évaluation et d'atténuation du risque de crédit tout en maintenant les niveaux de vente conformément aux objectifs et aux plans de travail de l'organisation.
- Contrairement à d'autres textes qui se concentrent principalement sur la gestion des clients en retard de paiement, ce site web couvre l'ensemble du monde du crédit et du recouvrement, y compris la gestion des clients qui paient à temps. Il affirme que l'efficacité du recouvrement ne peut être mesurée sans tenir compte de tous les clients et de tous les coûts de recouvrement, y compris ceux engendrés par les paiements dans les délais.
- Les considérations relatives à l'"expérience client" font l'objet d'une discussion approfondie, soulignant leur importance dans le contexte organisationnel global et les divers processus. L'objectif est de mettre en œuvre une politique intelligente de fidélisation des clients de l'organisation.
- Le site web fournit des outils permettant d'examiner les coûts réels associés à la gestion du risque de crédit et au recouvrement, et propose des suggestions pour réduire les coûts.
- Une section est consacrée à la gestion des centres de recouvrement selon des normes avancées, ce qui est crucial pour les entreprises ayant un grand nombre de clients (plusieurs milliers et plus).
- Des connaissances approfondies sur le travail avec les avocats sont transmises, y compris les considérations relatives aux actions en justice contre les clients, l'examen des coûts, la sélection des avocats et les processus contractuels, ainsi que l'efficacité globale des procédures judiciaires.
- Il aborde également des questions comptables complexes, y compris des aspects juridiques et commerciaux, tels que les provisions pour créances douteuses et l'annulation des créances irrécouvrables. D'autres sujets pertinents comprennent les connaissances de base et les outils de vente du risque de crédit, l'éthique du recouvrement, les relations avec les clients et la qualité des processus de crédit et de recouvrement.
Ce résumé résume l'approche holistique du site web en matière de gestion du crédit et du recouvrement, en mettant l'accent non seulement sur les aspects techniques, mais aussi sur les dimensions stratégiques, éthiques et liées à l'expérience du client qui sont essentielles pour les professionnels du secteur.
À qui s'adresse ce site web ?
Le site web est destiné à un large éventail de professionnels impliqués dans le crédit et le recouvrement au sein de grandes, moyennes et petites organisations. Dans ce contexte, le terme "organisation" englobe toute entité qui comprend un système de crédit et de recouvrement. Cela inclut les unités institutionnelles telles que les entreprises, les partenariats et d'autres entités juridiques telles que les organisations à but non lucratif ou les organismes gouvernementaux engagés dans le crédit et le recouvrement.
Il s'adresse spécifiquement aux acteurs économiques qui accordent de l'importance à la gestion du risque de crédit et aux systèmes de recouvrement, ainsi qu'à ceux qui cherchent à améliorer et à rationaliser ces systèmes afin de réduire les coûts globaux, de favoriser de bonnes relations publiques avec les clients, d'augmenter la trésorerie et, par conséquent, la rentabilité.
Le public visé est large, incluant les cadres supérieurs (PDG, propriétaires, cadres dirigeants et membres du conseil d'administration), le personnel financier (directeurs financiers, gestionnaires financiers, comptables et trésoriers), les employés des services de crédit et de recouvrement, le personnel des services juridiques traitant les dossiers des clients, les responsables du service à la clientèle, du marketing et des ventes. Il s'étend également à tout le personnel de l'organisation impliqué dans les processus de recouvrement (comme les chauffeurs qui perçoivent les paiements à la livraison, les représentants des entrepôts qui font signer les reçus d'équipement, les techniciens qui perçoivent les frais de réparation, etc.), les comptables qui conseillent les petites et moyennes organisations, les avocats qui s'occupent de recouvrement et les consultants en organisation.
La structure du site web
Le site web est conçu pour faciliter l'apprentissage systématique de la gestion des risques de crédit et du recouvrement. Il préconise l'intégration de "l'expérience client" en tant que partie intégrante des processus de crédit et de recouvrement tout au long de ses chapitres. Ce concept, qui sera défini en détail sur le site, fait intuitivement référence à l'ensemble du parcours de l'interaction d'un client avec les étapes de crédit et de recouvrement de l'organisation. Cela va de la vente et du paiement initiaux d'un produit ou d'un service aux interactions continues avec le client. La structure du site web, illustrée dans le diagramme 1, décrit la progression de ces étapes, soulignant l'importance de maintenir une relation positive avec les clients tout au long de leur expérience.
Diagramme 1 : La structure du site web met l'accent sur "l'expérience du client" dans les processus de vente et d'encaissement.
Introduction
La première partie du site sert d'introduction et vise à donner un aperçu aussi complet que possible du monde de la gestion du risque de crédit et du recouvrement. Elle présente ensuite un cadre systématique pour l'évaluation des risques de crédit et de recouvrement sur la base de leurs différentes composantes et de critères de référence internationaux. L'accent est ensuite mis sur la gestion de ces risques, en distinguant la gestion des processus du point de vue du client et du point de vue de l'organisation. Cette section présente le concept de "cycle du crédit et du recouvrement" sous forme de graphique (illustré dans le diagramme 7) et offre un cadre méthodologique pour la gestion efficace et structurée de toutes les activités de crédit et de recouvrement au sein d'une organisation, y compris les interactions avec les différentes parties prenantes à l'intérieur et à l'extérieur de l'organisation.
Acquisition de clients
La deuxième partie du site web est consacrée à la gestion de l'acquisition de clients. Cette section explore tous les processus menant au moment où un client est facturé, en commençant par la préparation initiale requise par l'organisation lorsqu'un client rencontre pour la première fois la marque et la proposition de vente. Elle couvre les processus de vente eux-mêmes, l'intégration des données du client dans les systèmes de l'organisation, la livraison du produit/service au client et, au-delà, la transition vers une phase où la relation de travail avec le client devient formelle pour un succès continu.
Afin de fournir les outils nécessaires à une gestion efficace de l'acquisition de clients, trois chapitres supplémentaires traitent de la définition de l'entité juridique du client, des concepts de base du droit des contrats et de la compréhension des différentes méthodes de paiement. L'accent est mis sur l'importance de ces éléments dans la gestion des risques de crédit et du recouvrement.
Gestion des créances et du recouvrement
La troisième partie du site est consacrée à la gestion des dettes des clients et des recouvrements, couvrant à la fois l'aspect comptable et la préparation des futurs recouvrements. Dans un premier temps, elle aborde des questions éthiques complexes liées aux relations d'une organisation avec ses clients. Des recommandations sont proposées pour l'élaboration de politiques de gestion des débiteurs, l'examen des flux de travail organisationnels et la couverture des sujets liés au contrôle organisationnel (reconnaissance des ventes, gestion des frais et des crédits).
En ce qui concerne la gestion du recouvrement, le site web retrace tous les processus de recouvrement, des plus simples aux plus complexes : de la création de la dette à son recouvrement ou du transfert des comptes en souffrance à l'action en justice par l'intermédiaire d'avocats externes. Il répertorie les méthodes et les outils de recouvrement utilisés dans les interactions avec les clients et les opérations internes de l'organisation, ainsi que les modèles de gestion du recouvrement, y compris les rapports de contrôle qui aident les gestionnaires dans leur travail. Le dernier chapitre de cette section traite de la gestion du processus de recouvrement par le biais d'un centre de recouvrement, ce qui est crucial pour les organisations qui traitent un grand nombre de clients endettés.
Recueils légaux
La quatrième section du site explore la gestion des processus de recouvrement légal par l'intermédiaire d'avocats externes qui effectuent les recouvrements fidèlement au nom de l'organisation. Plutôt que de se concentrer sur la manière de recouvrer par le biais du système judiciaire, cette section cherche des solutions pour gérer efficacement les avocats externes afin de maximiser les recouvrements pour l'organisation. Elle vise également à améliorer l'expérience du client en matière de recouvrement dans ces circonstances.
Questions sélectionnées
La cinquième et dernière section du site, intitulée "Selected Issues", vise à enrichir la perspective du spécialiste en concluant par deux chapitres qui éclairent des points d'intérêt spécifiques. Ces chapitres sont conçus pour approfondir la compréhension et améliorer l'expertise dans des domaines jugés importants : un chapitre analyse le sujet des coûts de recouvrement, offrant des stratégies de réduction, et un autre traite des systèmes de rapport et de suivi dans le domaine du crédit et du recouvrement, y compris la définition des "tableaux de bord" pour la gestion et les mesures essentielles pour les gestionnaires du risque de crédit et du recouvrement.
Ce site web a pour but d'offrir au lecteur une expérience de lecture agréable, engageante et stimulante, dans l'espoir d'apporter des connaissances, des outils et de l'enthousiasme dans le domaine stimulant de la gestion du risque de crédit et du recouvrement. Le but ultime est de contribuer à l'avancement et à l'académisation de cette importante profession.